안녕하세요. 이번 포스팅에서는 연금저축이나 투자에 대해 부담감이 있으신 분들이 차선책으로 선택하시는 ISA 계좌에 대해 알려드리겠습니다. 연금저축보다는 세율이나 혜택등이 다소 부족하지만 55세까지 묶여있지 않고 5년에서 최소 3년 만기의 계좌이므로 많은 분들이 선택하십니다.
목차
ISA 계좌 장점 단점 중개형 신탁형 일임형 총 정리
ISA의 약자는 INDIVIDUAL SAVING ACCOUNT이며 개인종합자산관리계좌라고 부릅니다. 세액공제 과세이연의 혜택이 있으며 일반계좌보다 낮은 세율로 연금수령 할 수 있습니다. 1인당 1개의 개좌개설이 가능하며, 연간 2천만 원 납입 한도이며, 총 1억까지 납입이 가능합니다. 미불입한도가 있으면 다음 연도로 이월이 가능합니다.
ISA 계좌 이해하기
ISA 계좌는 예금, 적금, 펀드, 국내주식, ELS, 리츠, 파생결합증권 및 금융상품과 ETF 등을 운용하여 개인이 자산관리를 종합해서 할 수 있는 계좌입니다. 납입하는 동안은 세금을 내지 않고 투자를 하다가 만기 시 세금을 한 번에 계산하여 납부합니다.
의무 가입기간은 5년이지만 전년도 총급여가 5,000만 원 이하이거나 종합소득이 3,500만 원 이하이신 분들은 의무기간이 3년으로 단축됩니다. 만 55세 이후에 받는 연금상품에 비해 메리트가 있어 많은 분들이 관심을 갖고 계십니다. 3년이 지난 후에도 본인의 선택에 따라 연장도 가능하다는 점을 참고하시면 됩니다.
ISA 계좌 종류
ISA 계좌는 크게 서민형과 일반형이 있고 계좌의 종류에는 중개형, 신탁형, 일임형으로 이루어져 있습니다. 중개형은 증권사에서 개설가능하며, 신탁형과 일임형의 경우에는 은행에서 취급하여 개설합니다.
● 중개형 ISA (추천)
● 운용주체는 개인이므로 언제든지 내가 선택한 상품을 직접 운용할 수 있습니다.
● 수수료가 저렴한 곳을 개인이 선택할 수 있습니다.
● 신탁형 ISA
● 운용주체가 은행으로 은행에서 만들어 놓은 포트폴리오 안에서 운용할 수 있습니다.
● 투자자가 종목 및 수량을 지정할 수 있습니다.
● 리밸런싱에 대한 의무가 없습니다.
● 투자자통지에 대한 의무가 없습니다.
● 일임형 ISA
● 운용주체가 은행으로 은행에서 모든 것을 일임하여 운용하고 그에 대한 수익을 받는 것입니다.
● 투자자가 종목 및 수량을 지정할 수 없습니다.
● 분기마다 1회 이상 리밸런싱 합니다.
● 투자자통지에 대해 자산을 처분하거나 취득하였을 때 사전에 통지해야 하는 의무가 있습니다.
ISA 계좌 가입자격 및 가입조건
ISA 계좌는 누구나 개설할 수 있지만 나이가 15세~19세 미만이라면 직전 연도에 근로소득이 있어야만 개설이 가능합니다. 19세 이상이신 분들 중 총소득이 5,000만 원 이하이거나 종합소득이 3,500만 원 이하이신 분들은 서민형 ISA 계좌를 개설하실 수 있습니다. 그 이상 되시는 분들은 일반형 ISA 계좌를 개설하셔야 됩니다.
일반형 ISA는 세제 혜택은 손익을 합산한 뒤 200만 원까지는 비과세로 분류되며, 서민형 ISA와 농어민분들 400만 원까지 비과세가 적용됩니다. 비과세 한도 초과분에 대해서는 계좌 유형에 관계없이 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. 배당소득세 15.4%를 내는 것에 비하면 큰 절세효과를 볼 수 있습니다.
ISA 계좌 장점 및 단점
● 단점
● ISA 계좌는 자산을 운용해 준다는 명목으로 수수료가 있습니다. 자신이 이용 중인 증권사에서 최저 수수료를 확인하시고 수수료가 비싸다고 생각되시면 삼성증권의 최저 수수료도 한번 확인해 보시는 것을 추천드립니다. 0.0036396%의 수수료를 제공하기 때문입니다.
● 3년 만기 전 중도해지 하시게 되면 일반과세가 됩니다. 그래서 세제혜택을 받을 수 없습니다. 그동안 받았던 세제혜택의 금액이 추징될 수 있습니다.
● 기존의 주식은 ISA 계좌로 넣지 못한다. 일반 증권계좌 세제 적용방식과 ISA 계좌의 세제 적용방식이 다르기 때문입니다.
● 해외 주식 투자가 불가합니다. 아주 큰 단점으로 꼽을 수 있습니다.
● 장점
● ISA 계좌가 만기가 되어 유지를 하시다가 해지를 하든 계좌를 바로 해지하든 60일 이내에 연금으로 전환하시면 최대 300만 원이 세액공제가 됩니다.
● 국내주식을 내가 원하는 방식으로 언제든 매수 및 매도할 수 있는 것이 큰 장점입니다.
● ISA 계좌는 해외 주식과 같이 실현손익의 순이익과 손실분을 합산하여 세제혜택을 주는 손실상계도 장점 중의 하나입니다. 예를 들면 손실분을 인정해 주지 않으면 500만 원 벌어 400만 원 손실 봤는데 500만 원에 대한 세율을 적용하는 것입니다. 손실상계로 인해 100만 원에 대한 세율만 적용됩니다.
● 참고사항
● 제일 헷갈려하시는 부분인 것 같은데 ISA 계좌의 주식도 일반증권계좌의 주식처럼 매수 및 매도를 자유롭게 하실 수 있습니다.
● 출금은 가능하나 출금한 금액은 납입한도에 복원이 되지 않습니다.
포스팅을 마치며....
이번 포스팅에서는 ISA 계좌에 대해 알아보았습니다. 여유가 되시고 본인에게 필요하다고 생각이 되시는 분들은 한 번 증권사에서 운영하는 중개형 ISA 계좌를 개설하시는 것을 추천드립니다. 이 글이 조금이나마 도움이 되셨으면 합니다.
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